1-10月份的发票，到12月份再来做账可以吗？

提问：

法人给了我1-10月份各种发票，累计6万元，我可以全部入到12月费用里吗？

应付账款和其他应付款贷方余额明细单位有30家，挂账7年了，就是帐上借，现金还，导致帐上有余额？

如果做营业外收入附哪些原始凭证？如何处理？

往来账我只挂两个科目，“应收账款”“应付账款”，会导致“应收账款”有贷方余额，“应付账款”有借方余额，在资产负债表上需要调到“预付账款”和“预收账款”去吗？

回复：

1）这个主要看你发票上开的日期，如果是1-10月份的发票，到12月份再来做账，已经违反了权责发生制的原则。你在预缴的时候这部分费用没有进去，那么到12月份可以录在费用里面，但是有瑕疵，不是不可以录，是可以录的。

2）账上借，现金还，那要把现金记录到账上来。

3）做营业外收入也就是不用还人家，如果不用还人家了，这个就是对方注销的记录。

4）应收款、应付款的道理都是一样的，最终你看借方和贷方的余额在哪里，如果营收账款，那么应在借方，如果在贷方，那就是应付账款的借方余额。